深圳市电子税务局操作手册 下载文档

1、引言

1.1、编写目的

深圳市电子税务局操作手册》编写目的是为方便纳税人以及相关人员尽快了解本系统功能,并为操作系统提供指导,同时也方便软件维护人员后期维护。

2、登录前准备

2.1、登录地址

深圳市电子税务局网上办税服务厅地址: https://dzswj.sztax.gov.cn

2.2、浏览器版本问题

推荐浏览器: 为了保证功能的正常使用,推荐使用"谷歌浏览器"或IE8以上浏览器。

2.3、温馨提示

如纳税人实际使用的手机号码与税务机关备案的不一致,请及时进行变更税务登记,以免耽误业务的正常办理。

3、登录前的首页-公众服务

(一)业务概述

公众服务功能为免登录可查看和使用功能界面

(二)操作流程

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】。

3.1.1、通知公告

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【办税指南】,链接到办税指南。

3.1.1.1、政策法规通知公告

(一)业务概述

公示税务机关发布的适用于向纳税人宣布的各类公告 或通知事项

(二)操作流程

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【政策法规通知公告】。

3.1.1.2、重大税收违法案件公告

(一)业务概述

税务机关定期对外发布本辖区重大税收违法案件信息。

(二)操作流程

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【重大税收违法案件公告】。

3.1.1.3、信用等级A类纳税人公告

(一)业务概述

年度纳税信用评价结束后,税务机关主动公开本辖区 A 级纳税人名单及相关信息。

(二)操作流程

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【信用等级A类纳税人公告】。

3.1.1.4、欠税公告

(一)业务概述

功能概述:税务机关按期公告本辖区纳税人的欠缴税款情况。

(二)操作流程

免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【欠税公告】。

3.1.1.5、非正常户公告

(一)业务概述

查询全量非正常户认定超过3个月的数据。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【非正常户公告】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息。

3.1.1.6、个体工商定额公示公告

(一)业务概述

查询全量个体工商户定期定额公示公告。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【体工商户定期定额公示公告】。
       2.在个体工商户定期定额公示查询,输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.7、税务登记证件失效公告

(一)业务概述

查纳税人状态为非正常户,认定日期距今超过三个月的纳税人信息。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【税务登记证件失效公告】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.8、限期申报公告

(一)业务概述

查询逾期未申报清册数据,电子税务局第一次发布的时间记录“发布日期”,发布日期之日起,数据保持挂网7个月(30日公告期+6个月行政诉讼申请期限)。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【体工商户定期定额公示公告】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.9、限期纳税公告

(一)业务概述

查询逾期未申报清册数据,电子税务局第一次发布的时间记录“发布日期”,发布日期之日起,数据保持挂网7个月(30日公告期+6个月行政诉讼申请期限)。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【体工商户定期定额公示公告】。
       2.在个体工商户定期定额公示查询,输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.10、委托代征协议书公告

(一)业务概述

委托代征协议书公告查询委托代征协议书未到期的数据;委托代征协议书终止公告查询委托代征协议书到期的数据。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【委托代征协议书公告】。
       2.在委托代征协议书公告查询,输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息。

在委托代征协议书终止公告查询,输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息。

3.1.1.11、行政许可公示

(一)业务概述

查询行政许可公示的数据。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【行政许可公示】。
       2.在个体工商户定期定额公示查询,输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.12、行政处罚公示

(一)业务概述

查询行政处罚公示的数据。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【行政处罚公示】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息。

3.1.1.13、税务师事务所执业综合评价结果公示

(一)业务概述

查询税务师事务所执业综合评价结果公示的数据。

(二)操作流程

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【税务师事务所执业综合评价结果公示】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.1.14、税务师事务所执业综合评价黑名单结果公示

(一)业务概述

查询税务师事务所执业综合评价黑名单结果公示的数据。

(二)操作流程

1.1免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【通知公告】—【税务师事务所执业综合评价黑名单结果公示】。
       2.输入查询信息、校验码,点击【查询】可以查询到信息

3.1.2、咨询辅导

3.1.2.1、纳税人学堂

功能概述:向纳税人提供纳税人学堂线上培训和线下培训预约, 支持纳税人对纳税人学堂课程进行评价,实行纳税人学堂 学分制,为提升纳税信用提供参考。可以根据纳税人行 业、主要涉税事项定向推送相关培训课程。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【纳税人学堂线】。

3.1.2.2、税收政策及解读

功能概述:向纳税人提供全国、省、市各级出台的涉税政策及其 解读文件的查看。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【税收政策及解读】。

3.1.2.3、办税指南

功能概述:向纳税人提供办税指南查询。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【办税指南】。

3.1.2.4、操作规程

功能概述:向纳税人提供电子税务局总体和具体业务功能操作规程的查询。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【咨询辅导】。

3.1.2.5、表格下载

功能概述:向纳税人提供与涉税事项相关的表证单书下载和填表指南。以及各项办税辅助工具分类下载,包括支持大厅办 税的辅助工具、办税应用工具、办税服务工具等,让用户能够随时随地享受税务机关人员提供给纳税人的服务。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【表格下载】。

3.1.2.6、涉税软件下载

功能概述:向纳税人提供各项办税辅助工具分类下载,包括支持大厅办 税的辅助工具、办税应用工具、办税服务工具等。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【涉税软件下载】。

3.1.2.7、热点问题

功能概述:根据最新政策、社会热点、12366 常问问题通过大数据分析或人工排序的方式,向纳税人展示当前热点问题。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【热点问题】。

3.1.2.8、重点专题

功能概述:根据最新政策、社会热点、12366 常问问题等汇编相关规范性文件、常见问题、办税指南等形成专题化的栏目,在电子税务局展示,引起纳税人关注并系统了解该专题的 相关内容。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【重点专题】。

3.1.2.9、办税地图

功能概述:提供深圳市内办税服务场所(含自有办税服务厅、进驻行政服务中心办税服务窗口、专业化办税服务场所)的查询,提供纳税人当前位置到目的地办税服务场所的路径导航;提供办税服务厅排队叫号情况查看。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【办税地图】。

3.1.2.10、办税日历

功能概述:提供当前年度各月份税款申报缴纳起止日期查询,提供倒计时提醒功能。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【办税日历】。

3.1.2.11、日常宣传

功能概述:可查看日常税务宣传信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【日常宣传】。

3.1.2.12、专题宣传

功能概述:可查看税务专题宣传信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【咨询辅导】—【专题宣传】。

3.1.3、公众服务

3.1.3.1、发票查验

功能概述:纳税人可通过网上办税服务厅进入国家税务总局全国增值税发票查验平台,对增值税发票进行真伪验证。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【发票查验】。

3.1.3.2、增值税发票查验

功能概述:纳税人可通过网上办税服务厅进入国家税务总局全国增值税发票查验平台,对增值税发票进行真伪验证。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【发票查验】。

3.1.3.3、增值税发票查验

功能概述:查询被盗发票的信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【丢失被盗发票查询】。

3.1.3.4、重大税收违法案件查询

功能概述:查询功能查询全国重大税收违法案件信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【重大税收违法案件查询】。

3.1.3.5、信用等级A类纳税人查询

功能概述:纳税人可使用该功能查询到深圳市的 A 级纳税人。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【信用等级A类纳税人查询】。

3.1.3.6、欠税查询

功能概述:查询功能查询深圳市公布的欠税公告信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【欠税查询】。

3.1.3.7、纳税人登记(开具发票税号)查询

功能概述:查询纳税人登记信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【纳税人登记(开具发票税号)查询】。

3.1.3.8、服务贸易等项目对外支付税务备案查询

功能概述:查询服务贸易等项目对外支付税务备案信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【发票查验】。

3.1.3.9、增值税发票查验

功能概述:查询纳税证明真伪。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【纳税证明真伪查询】。

3.1.3.10、违法证明真伪查询

功能概述:查询违法证明真伪。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【违法证明真伪查询】。

3.1.3.11、增值税发票查验

功能概述:纳税人持《外出经营活动税收管理证明》到经营地税务局,经营地税务局可以在此功能模块查询真伪。外出经营活动税收管理证明查询属于公共查询,纳税人不用登陆电子税务局即可查询,可根据纳税人识别号、局轨、编号、校验码查询外出经营活动税收管理证明的详细信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【外出经营活动税收管理证明查询】。

3.1.3.12、网上开具完税证明真伪查询

功能概述:可查询网上开具的税收完税证明(文书式)信息。

1.免登录国家税务总局深圳市电子税务局,点击【公众服务】—【公众查询】—【网上开具完税证明真伪查询】。

3.6、办税人员管理

1、实名登录选择企业身份,进入我的账户—>办税人员管理,选择对应信息进行新增操作。

(1)点击新增按钮,进入添加页面,填写信息编辑确定

(2)被绑人员的个人实名登录,进行确认绑定

2、实名登录选择企业身份,进入我的账户—>办税人员管理,选择对应信息进行删除操作。

注意事项:

需法人和财务人员先进行删除身份操作后,办税人员进入个人账户下进行解除绑定操作,才能解绑成功。

3.1.5、注册

功能概述:使用手机号登录网上办税服务厅前,需进行注册。

(1)点击【注册】按钮,进入注册界面。

(2)红色星号标记为必填项。

(3)点击【下一步】,弹出支付宝的二维码。

(4)用支付宝扫一扫进行实名并跳转该系统提示实名成功。

(5)再点击二维码的下面的认证完成。





点击【完成注册,立即登录】,即可使用手机号码进行登录。


点击【绑定企业】,跳转至绑定企业界面(需企业先绑定个人才能保存成功)。

点击【个人进入】,界面跳转至我的账户界面。用户可进行个人信息维护、绑定企业(需企业先绑定个人)、解除绑定、修改密码等操作并保存。

3.1.6、登录

网上办税服务厅有五种登录方式:实名登录、税号登录、自然人登录、纯扣缴义务人、税务代理人。

登录方式一:实名登录

输入手机号码或证件号码、密码、验证码,勾选“同意《国家税务总局深圳市税务局电子税务局用户协议》,点击【登录】。

实名登录后,选择企业办税(含个体户)身份,选择或搜索已绑定的办税企业,点击“确定进入”按钮,进入深圳市电子税务局首页;

选择个人办税身份,点击“确定进入”按钮;

进入我的账户界面。用户可进行个人信息维护、管理员列表、确认绑定、解除绑定、账户安全、修改密码等操作并保存。

登录方式二:税号登录

输入税号或社会信用代码、密码、手动动态码(须先绑定手机,原地税已绑定手机号码的,可直接点击获取动态码获取),勾选“同意《国家税务总局深圳市税务局电子税务局用户协议》,点击【登录】。

点击“市网厅统一认证登录”可链接至广东省网上办事大厅深圳分厅。

登录成功后,进入深圳市电子税务局首页

登录方式三:自然人登录

自然人登录沿用原深圳地税自然人电子税务局登录方式,支持自然人用户继续使用原地税自然人电子税务局的所有功能。

登录方式四:纯扣缴义务人登录

此处的扣缴义务人,仅指只需要扣缴工资薪金所得的国家机关和党政机关单位,沿用原深圳地税电子税务局登录方式,密码及绑定手机号码不变。如需更换手机,登录电子税务局后,进入“设置-登录管理-登录手机维护”菜单,点击“修改绑定手机”操作可以重新绑定新的手机号码,绑定时需要通过新手机接收动态验证码。

点击“市网厅统一认证登录”可链接至广东省网上办事大厅深圳分厅。

登录方式五:税务代理人登录

税务代理人登录沿用原深圳地税税务代理人登录方式,密码及绑定手机号码不变。

如需更换手机,登录电子税务局后,进入“设置-登录管理-登录手机维护”菜单,点击“修改绑定手机”操作可以重新绑定新的手机号码,绑定时需要通过新手机接收动态验证码。

3.1.7、忘记密码

功能概述:纳税人登录网上办税服务厅忘记密码时,点击【忘记密码】进入找回密码界面。

1.忘记手机登录密码

从实名登录页面点击【忘记密码】,进入找回密码界面。

输入登陆名和验证码,点击【提交】按钮,转到通过手机找回密码界面。

点击【手机找回】,进入重新设置密码界面。界面自动带出注册时绑定的手机号,并向该号码发送验证码。

输入验证码,并设置新密码,点击【确认】按钮,重设密码成功。返回登录页面,即可使用新密码登录网上办税服务厅。

2.忘记税号登录密码

从税号登录页面点击【忘记密码】,进入找回密码界面。其余操作步骤参见“忘记手机号登录密码”操作介绍。

4、我的信息

4.1、纳税人信息

(一)功能概述

纳税人可通过该模块查看基本信息、发票信息、核定信息等。

(二)操作流程

1.进入界面

登录后

功能入口:【办税桌面】—【我的信息】—【纳税人信息】

2.纳税人基本信息查询

界面会自动显示纳税人基本信息,同时可在左边菜单查询登记、发票、优惠、认定、证明、申报、征收类等详细信息。

4.2、电子资料库

(一)业务概述

可以查询、新增、删除电子资料库的的附件资料。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我的信息】—【电子资料】

4.3、用户管理

(一)业务概述

此模块主要用于账户信息维护,纳税人可通过该功能进行修改密码、登录手机号变更。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我的信息】—【用户管理】

5、我要办税

5.1综合信息报告

5.1.1、身份信息报告

5.1.1.1、一照一码户登记信息确认

【业务概述】

一照一码”纳税人指新设立领取“一照一码”证照和因变更换发“一照一码”证照的纳税人,主要包括:

(1)领取了“一照一码”营业执照的纳税人;

(2)领取了“一照一码”社会组织法人登记证书的基金会,民办非企业和社会团体;

(3)领取了“一照一码”机关、群团和事业单位登记证的纳税人。其营业执照照面或者登记证证面信息发生变更的, 向登记机关办理变更登记,无需向税务机关申请变更。

操作步骤

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息确认】

2.业务办理

(1)点击“确定”链接深圳市市场和质量监督管理委员会

(2)点击“取消”退出功能

5.1.1.2、一照一码户信息变更

【业务概述】

一照一码”纳税人指新设立领取“一照一码”证照和因变更换发“一照一码”证照的纳税人,主要包括:

(1)领取了“一照一码”营业执照的纳税人;

(2)领取了“一照一码”社会组织法人登记证书的基金会,民办非企业和社会团体;

(3)领取了“一照一码”机关、群团和事业单位登记证的纳税人。其营业执照照面或者登记证证面信息发生变更的, 向登记机关办理变更登记,无需向税务机关申请变更。

操作步骤

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息确认】

2.业务办理

(1)点击“确定”链接深圳市市场和质量监督管理委员会

(2)点击“取消”退出功能

5.1.1.3、单位纳税人登记

【业务概述】

2015年7月1日起,在工商部门办理登记的企业、农民专业合作社、个体工商户领取由工商行政管理部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码(以下称统一代码)的营业执照后,无需再次进行税务登记。

2016年6月1日起,在民政部门办理登记的社会组织(基金会、社会团体、民办非企业单位)领取由民政部门核发加载统一代码的法人证照后,无需再次进行税务登记。

2016年8月1日起,机关、群团和事业单位领取由编办核发加载统一代码的法人证照后,无需再次进行税务登记。

其他未领取“一照一码”证照的单位仍要按此条办理税务登记。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【单位纳税人登记】

链接深圳市市场和质量监督管理委员会

5.1.1.4、个体经营登记

【业务概述】

2015年7月1日起,在工商部门办理登记的企业、农民专业合作社、个体工商户领取由工商行政管理部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码(以下称统一代码)的营业执照后,无需再次进行税务登记。

其他未领取“一照一码”证照的单位仍要按此条办理税务登记。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【单位纳税人登记】

链接深圳市市场和质量监督管理委员会

5.1.1.5、扣缴税款登记

【业务概述】

已办理税务登记的扣缴义务人在扣缴义务发生后向税务登记地税务机关申报办理扣缴税款登记。税务机关在其税务登记证件上登记扣缴税款事项,不再发放扣缴税款登记证件。

根据税收法律法规及相关规定可不办理税务登记的扣缴义务人,在扣缴义务发生后向机构所在地税务机关办理扣缴税款登记,税务机关发放扣缴税款登记证件。

《税务登扣缴义务人与非居民企业首次签订与其取得来源于中华人民共和国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得有关的业务合同或协议的,扣缴义务人应当自合同签订之日起30日内,向税务机关申报办理扣缴税款登记。

非境内注册居民企业应履行居民企业所得税纳税义务,应当自扣缴义务发生之日起30日内向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【扣缴税款登记】

2.填写申请表

(1)界面自动显示纳税人基本信息。

(2)点击【增加】按钮可以增加数据,点击【删除】按钮可以删除数据。

(3)代扣代缴、代收代缴税种字段可以由下拉框选择,填写代扣代缴、代收代缴税款义务内容

3.选择办理方式

4.上传附报资料

5.预览提交

6.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.1.6、变更税务登记

【业务概述】

变更税务登记

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【变更税务登记】

2.填写申请表

(1)未使用实名帐户登录的纳税人,界面弹出尽快实名或须实名认证登录的提示。

(2)点击【增加】按钮可以增加数据,点击【删除】按钮可以删除数据。

(3)法定代表人(负责人)移动电话、法定代表人(负责人)电子邮箱已实名,须用个人实名账户登录后,至“个人信息维护”模块进行变更操作;

(4)财务负责人、办税人员的名称、身份证件种类、身份证件号码、移动电话须同时变更。

(5)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.2、资格信息报告

5.1.2.1、税种启用

【业务概述】

税种启用适用于:增值税、消费税、文化事业建设费废弃电器电子产品处理基金收入四类税(费);除上述范围以外的其他税种(如企业所得税)不适用税种启用政策。

纳税人如果发生纳税申报义务,应该启用税种办理首次纳税申报。启用税种前相关税(费)种项目无需申报(包括零申报),税种一旦启用则必须连续申报。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【税种启用】

2.设置启用日期

注意:

(1)纳税人可以选择启用日期为当季度或上季度第一天。

(2)如果选择上季度第一天启用税种,则注意需电子税务局“应申报信息”栏目或“往期申报”栏目显示需要申报的税种。

(3)税种启用日期不能早于纳税人登记日期所在季度第一天。如:纳税人登记日期为【2016-10-05】,选择增值税启用日期为【2016-07-01】时,系统会出现如下提示:

3.启用税种

4.确认启用

5.打印通知书

注意:

(1)税种启用成功后,再点击“税种启用”,系统将提示“您没有待启用的税费种信息!”,但仍可以再次打印税种启用通知书。

(2)如果纳税人的增值税与其他三项税(费)种均为已核定(未启用)状态,一旦启用增值税税种,其他三项税(费)种将同时启用。

5.1.2.2、 增值税一般纳税人登记

【业务概述】

应税销售额或应税服务年销售额超过增值税小规模纳税人标准以及新开业的纳税人、年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准的纳税人向其主管税务机关办理增值税一般纳税人资格登记。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【增值税一般纳税人登记】

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人、法定代表人、财务负责人、办税人员基本信息,税务登记日期,生产经营地址,注册地址等信息。

(2)勾选一般纳税人资格生效之日、主营业务类别。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.2.3、一般纳税人简易办法征收备案

【业务概述】

业务介绍:增值税一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务,可向税务机关申请采用简易办法计算缴纳增值税

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【一般纳税人简易办法征收备案】

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)在下拉框中选择简易办法征收增值税类型,点击日期控件选择有效期起和有效期止。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.2.4、出口退(免)税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【货出口退(免)税备案管理】,进入出口退税系统。

5.1.2.5、研发机构采购国产设备退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【研发机构采购国产设备退税备案管理】,进入出口退税系统。

5.1.2.6、融资租赁企业出口退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【融资租赁企业出口退税备案管理】,进入出口退税系统。

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税代理机构备案管理】,进入出口退税系统。

5.1.2.8、退税商店备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税商店备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.9、退税商店备案变更

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税商店备案变更】,进入出口退税系统。

5.1.2.10、出口货物劳务放弃退(免)税权备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【出口货物劳务放弃退(免)税权备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.11、放弃适用增值税零税率备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【放弃适用增值税零税率备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.12、生产企业委托代办退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【生产企业委托代办退税备案管理】,进入出口退税系统。

5.1.2.13、外贸综合服务企业代办退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【外贸综合服务企业代办退税备案管理】,进入出口退税系统。

5.1.2.14、团公司成员企业备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【集团公司成员企业备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.15、免税品经营企业销售货物退税备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【免税品经营企业销售货物退税备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.16、边贸代理出口备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【边贸代理出口备案】,进入出口退税系统。

5.1.2.17、免税品经营企业销售货物退税备案

【业务概述】

免税品经营企业销售货物退税备案

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【免税品经营企业销售货物退税备案】

5.1.2.18、边贸代理出口备案

【业务概述】

一般纳税人简易办法征收备案

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【边贸代理出口备案】

5.1.3、制度信息报告

5.1.3.1、存款账户账号报告

【业务概述】

从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号;发生变化的,应当自发生变化之日起15日内,向主管税务机关报告。

【操作步骤】

1.进入界面

【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【存款账户账号报告】

2.填写申请表

(1)界面自动显示纳税人基本信息。
       (2)点击【增加】按钮可以增加数据,点击【删除】按钮可以删除数据。
       (3)账户性质、行政区划等字段可以由下拉框选择.

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.3.1、存款账户账号报告

【业务概述】

从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案;纳税人使用计算机记账的,还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【财务会计制度备案】

2.填写申请表

(1)界面自动显示纳税人基本信息。
       (2)财务会计制度等请选择的字段可以从下拉框选择。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

此事项无附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.4、税源信息报告

5.1.4.1、土地增值税项目登记信息变更(原地税功能)

【操作步骤】

【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【土地增值税项目登记信息变更】

5.1.4.2、环境保护税税源信息采集(原地税功能)

5.1.4.3、跨区域涉税事项报告

【业务概述】

纳税人跨省(自治区、直辖市和计划单列市)临时从事生产经营活动的,应向机构所在地的主管税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》。

深圳本地的纳税人在本市内跨区从事房地产开发经营业务的,实施跨区域涉税事项报验管理;从事其他业务的,不需实施跨区域涉税事项报验管理。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(2)跨区域涉税经营地行政区划、经营方式在下拉框中选择,跨区域涉税经营地乡镇街道手动填写。

(3)劳务信息和货物信息可增加、删除。

(4)跨区域涉税经营活动金额自动显示为劳务合同总额。

(5)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

5.1.4.4、跨区域涉税事项报验

【操作步骤】

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报验】

2、输入报验信息,点击“查询”

3、点击“报验登记”弹出窗口,填写信息,获取验证码

4、点击“确定”办理成功

5.1.4.5、跨区域涉税事项信息反馈

业务概述

纳税人跨区域经营活动结束后,应当结清经营地的税务机关的应纳税款以及其他涉税事项,向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》。 经营地的税务机关应当及时将相关信息反馈给机构所在地的税务机关。纳税人不需要另行向机构所在地的税务机关反馈。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项信息反馈】

根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的意见》(税总发[2017]103号),2017年9月30日后开具的《跨区域涉税事项报告》,纳税人在经营地进行信息反馈后无需再向税务机关申请信息反馈,报告缴销由系统后台自动完成。

5.1.5、状态信息报告

5.1.5.1、一照一码户清税申报

【业务概述】

一照一码户清税申报

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【一照一码户清税申报】

根据办理流程: 第一步:先做企业所得税清算报备点击后面的去办进入报备页面,请查看 ‘企业所得税清算报备’操作手册; 第二步:注销登记当期网上申报,点击去办理按钮进入页面 第三步:居民企业清算企业所得税申报,请看居民企业清算企业所得税申报操作手册

5.1.5.2、停业登记

【业务概述】

1.实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的,应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。

2.纳税人在申报办理停业登记时,应如实填写申请登记表,说明停业理由、停业期限、停业前的纳税情况和发票的领、用、存情况,并结清应纳税款、滞纳金、罚款。税务机关应收存其税务登记证件及副本、发票领用簿、未使用完的发票。。

3.纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的,应当在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【停业登记】

2.填写登记表

(1)界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称、停业期限起和报告日期。点击日期控件选择停业期限止。

(2)点击【增加】按钮,可以增加缴存税务资料情况、缴存其他税务资料情况。点击【删除】按钮,可以删除选中的数据。

(3)税务登记证件种类可以在下拉框中选择,其他项目手动填写。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

全流程无纸化:即纳税人进行过身份认证,通过深圳市电子税务局提交涉税业务时直接办结,或者经税务机关审核后在线领取办理结果,无须上门提交纸质资料,全流程网上办理。

4.上传附报资料

页面中会显示必传和非必传的附报资料项,附报资料标为黄色的为必填项,且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传,非必传的可选择不上传附报资。

5.预览提交

点击【附报资料】,可以预览附报资料列表;点击【预览】按钮,可预览对应附报资料。

6.完结

点击【完结】,界面关闭。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.5.3、复业登记

【业务概述】

纳税人应当于恢复生产经营之前,向主管税务机关申报办理复业登记,领回并启用税务登记证件、发票领用簿及发票。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【复业登记】

5.1.5.4、组织临时登记

【业务概述】

对依法不需要办理税务登记的,在申请办理代开发票等涉税业务,或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时,以及对于应办未办理税务登记的,税务机关对其发起稽查、法制等涉税业务时,使用组织临时登记建立临时税收档案。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【状态信息报告】—【组织临时登记】,即可进入界面。

2.填写登记表

(1)填写申请信息。

(2)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.5.5、合并分立报告

【业务概述】

纳税人有合并、分立情形的,应当向税务机关报告,并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的,由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务;纳税人分立时未缴清税款的,分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。纳税人合并分立报告分为纳税人合并报告和纳税人分立报告两种情况,其中合并又分为吸收合并和新设合并,分立又分为存续分立和新设分立。
吸收合并,被吸收纳税人办理注销税务登记,吸收纳税人办理变更税务登记。新设合并,原纳税人办理注销税务登记,新设纳税人办理设立税务登记。
存续分立,原纳税人办理变更税务登记,新分立纳税人办理设立税务登记。新设分立,原纳税人办理注销税务登记,新分立纳税人办理设立税务登记。

(二)操作步骤

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【状态信息报告】—【合并分立报告】

2.操作申请

3.选择办理方式

4.预览提交

5.提交申请

5.1.5.6、企业所得税清算报备

【业务概述】

企业所得税清算报备

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口: 【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【企业所得税清算报备】

5.1.5.7、出口退(免)税备案变更(适用结清税款)

【业务概述】

出口退(免)税备案变更(适用结清税款)

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【出口退(免)税备案变更(适用结清税款)】,进入出口退税系统。

5.1.5.8、出口退(免)税备案撤回(适用结清税款)

【业务概述】

出口退(免)税备案撤回(适用结清税款)

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【出口退(免)税备案撤回(适用结清税款)】,进入出口退税系统。

5.1.6、特定涉税信息报告

5.1.6.1、证件遗失、损毁管理

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【证件遗失、损毁管理】

2.填写申请信息,遗失被盗税务证件和情况说明,点击“下一步”

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

5.1.6.2、发票挂失、损毁报告

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【发票挂失、损毁报告】

2.填写申请信息

3.预览提交

4.完结

5.1.6.3、文化事业建设费缴费信息报告

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【文化事业建设费缴费信息报告】

2.填写申请信息

(1)界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(2)点击“增加”填写对应的纳税人隶属关系,投资比例信息

(3)点击【下一步】

3.预览提交

4.完结

5.1.6.4 欠税人处置不动产或大额资产报告

【业务概述】

给欠税人处置不动产或大额资产报告提供文书申请的操作模块。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【欠税人处置不动产或大额资产报告】,即可进入欠税人处置不动产或大额资产报告界面。】

2.填写申请信息

(1)界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(2)点击“增加”填写对应的纳税人拟处分资产情况信息

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.2.1、发票使用

5.2.1.1、发票票种核定申请

(一)业务概述

需要使用发票的纳税人,可以在电子税务局进行发票票种核定(全流程无纸化)申请,税务机关确认领用发票的种类、单次(月)领用数量、开票限额的事宜;对已核定发票种类的纳税人,申请重新核定使用的单次(月)领用数量与开票限额(不含专票限额),通过电子税务局发票票种核定调整实现。

(二)操作流程

登录电子税务局点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定申请】或直接在搜索栏搜“发票票种核定申请”。

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定申请】

2.填写申请表

在“票种核定申请明细”点击“增加”,填写需要核定的票种信息,在“已核定购票人维护”选中,也可新增购票员后点击“下一步”。

3.选择办理方式

选中“全流程无纸化”,点击“下一步”

4.上传附报资料

上传附报资料,“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

注:可上传图片格式为:.BMP,.GIF,.PDF,.PNG,.TIF。

    ①《外出经营活动税收管理证明》的报送条件为外埠纳税人。

    ②发票专用章印模的报送条件为首次申请发票票种核定的纳税人。

    ③新增购票员必须提交此资料 《购票员授权委托证明书》

5.预览提交

预览信息无误后,点击“提交”。

6.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

提交后在“文书查询及结果领取”出查看跟踪办理状态,在税务机关受理前,您可以选择“撤销”此份文书

7.票种核定无纸化文书在税务机关审批通过后,纳税人可在“待办提醒”中签收。

(三)办理条件

1.发票票种核定申请监控规则

1)纳税人为非正常户(或已注销)不能办理发票票种核定申请业务。

2)存在一份发票票种核定申请未办结,纳税人不能申请另一份发票票种核定申请文书。

3)纳税人税种已启用才能申请票种,即当前存在有效的已生效的增值税税种

2.可申请“发票种类”监控规则

1)小规模纳税人自动屏蔽增值税专用发票(六联版与三联版),对于我市符合国家税务总局公告2016年44号文要求的住宿业小规模纳税人申请自行开具增值税专用发票的纳税人需要到前台办理票种核定业务。

2)“已核定发票信息”在“票种核定申请”的“发票种类”中不显示,可在“已核定发票信息”栏目查询。

3.票种核定申请数量监控规则

1) “每月最高购票数量”=“每次最高购票数量”,“持票最高数量”=“每月最高购票数量*1.3”,纳税人手工输入“每月最高购票数量”,“每次最高购票数量”与“持票最高数量”均自动带出且不能修改。每月最高购票数量不能为空,且为数字,且数值>0。 注:如果纳税人审批通过“超限量购买发票特批”数量超过“每次最高购票数量”,请告知纳税人需要分批次领取发票或者申请调整“每次最高购票数量”。 3.2“定额发票累计领用金额”填写纳税人本次要领用的金额。 注:纳税人申请定额发票票钟时,“每月最高购票数量”、“每次最高购票数量”与“持票最高数量”均锁定不可填写,系统将根据“定额发票累计领用金额”与定额发票的固定面额计算纳税人可领取数量。 a) 当“发票种类代码”选择“增值税时,普通发票”、“机动车销售统一发票”、“二手车销售统一发票”,单份最高开票限额为必录项。

(四)注意事项

1.已办理报验登记纳税人与跨区税源登记纳税人暂无法通过登录电子税务局办理“发票票种核定申请”业务,请到税务局前台办理该业务。

2.申请该事项的纳税人,需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”,纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码,如果没有,提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

3.申请该事项的纳税人,纳税人需要先携带相关资料到办税服务厅前台办理购票员资格的认定手续(含新增购票员)。

4.发票票种核定后,使用增值税发票管理新系统的纳税人凭《增值税税控系统安装使用告知书》,到服务单位领购税控专用设备,然后到主管税务机关办理初始发行。

5.申请使用增值税专用发票的纳税人,还需在电子税务局纳税人端办理增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批事项。

6.首次办理此事项的纳税人,收到反馈结果后应当在主管税务机关办理首次核发《发票领购簿》业务。改变票种类别或者领购数量是否需要到前台办理《发票领购簿》相关事宜。

7.新增监控:是否有存在有效的存款账户报告备案。

        (一)新增强制监控

1.纳税人是以下情况之一,则强制不允许申请该文书:

1) 非正常;

2) 风险纳税人

3) 稽查已定性虚开企业

4) 防伪税控风险纳税人

5) 实名认证风险纳税人

    提示“尊敬的纳税人,您是****、****纳税人,请到主管税务机关解除风险后再申请文书”。

2.新增不能走自动审批的纳税人监控:

1) 工商异常名录

2)法定代表人、财务负责人在其他非正常户供职

        (一)新增自动审批条件

满足以下条件的申请可在1天内办结,不满足的需要等待税务人员进一步审批。

1)一般纳税人申请的增值税专用发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;增值税普通发票“每月最高购票数量”合计小于等于50份,“单张发票最高开票限额”为万元;

2)小规模纳税人申请的增值税专用发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;增值税普通发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;或者“每月最高购票数量”合计小于等于150份,“单张发票最高开票限额”为千元;

3)辅导期一般纳税人申请增值税专用发票“每月最高购票数量” 合计小于等于25份、增值税普通发票“每月最高购票数量” 合计小于等于25份;“单张发票最高开票限额”只能选择万元以下(含);

5.2.1.2、发票票种核定调整

(一)业务概述

经税务机关进行过发票票种核定的纳税人,可通过网上办税服务厅进行发票票种核定调整。

(二)操作流程

登录电子税务局点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定调整】或直接在搜索栏搜“发票票种核定调整”。

1.进入界面

功能入口:点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定调整】

2.填写申请表

在票种核定调整界面选一条需要调整的票种核定信息,修改需要调整的数据,可新增购票员,点击【下一步】。

3.选择办理方式

选中“全流程无纸化”,点击“下一步”

4.上传附报资料

上传附报资料,“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

注:可上传图片格式为:.BMP,.GIF,.PDF,.PNG,.TIF。

    ①《外出经营活动税收管理证明》的报送条件为外埠纳税人。

    ②发票专用章印模的报送条件为首次申请发票票种核定的纳税人。

    ③新增购票员必须提交此资料 《购票员授权委托证明书》

5.预览提交

预览信息无误后,点击“提交”。

手机号码为实名登录的手机号,点击“发送验证码”。获取短信验证码后点击“提交”。

6.完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

提交后在“文书查询及结果领取”出查看跟踪办理状态,在税务机关受理前,您可以选择“撤销”此份文书

提交后在“文书查询及结果领取”出查看跟踪办理状态,在税务机关受理前,您可以选择“撤销”此份文书。

(三)办理条件

1.发票票种核定申请监控规则

1)纳税人为非正常户(或已注销)不能办理发票票种核定申请业务。

2)存在一份发票票种核定申请未办结,纳税人不能申请另一份发票票种核定申请文书。

(四)注意事项

1.申请该事项的纳税人,需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”,纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码,如果没有,提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

2.没有做过发票票种核定业务的纳税人不能办理发票票种调整业务;不存在已经核定的票种是提示“该纳税人无票种核定数据,不需要进行票种核定调整”。

3.可以调整的字段只有【每月最高购票数量】、【每次最高购票数量】、【持票最高数量】,其他内容不允许修改。

4.新增监控:是否有存在有效的存款账户报告备案。

        (一)新增强制监控

1.纳税人是以下情况之一,则强制不允许申请该文书:

1) 非正常;

2) 风险纳税人

3) 稽查已定性虚开企业

4) 防伪税控风险纳税人

5) 实名认证风险纳税人

    提示“尊敬的纳税人,您是****、****纳税人,请到主管税务机关解除风险后再申请文书”。

2.新增不能走自动审批的纳税人监控:

1) 工商异常名录

2)法定代表人、财务负责人在其他非正常户供职

        (一)新增自动审批条件

满足以下条件的申请可在1天内办结,不满足的需要等待税务人员进一步审批。

1)一般纳税人申请的增值税专用发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;增值税普通发票“每月最高购票数量”合计小于等于50份,“单张发票最高开票限额”为万元;

2)小规模纳税人申请的增值税专用发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;增值税普通发票“每月最高购票数量”合计小于等于25份,“单张发票最高开票限额”为万元;或者“每月最高购票数量”合计小于等于150份,“单张发票最高开票限额”为千元;

3)辅导期一般纳税人申请增值税专用发票“每月最高购票数量” 合计小于等于25份、增值税普通发票“每月最高购票数量” 合计小于等于25份;“单张发票最高开票限额”只能选择万元以下(含);

5.2.2.1、超限量领购发票购票特批申请

(一)业务概述

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【超限量领购发票购票特批申请】

(1)在超限量购票特批界面输入必录项申请信息,点击【下一步】。

(2)选中“全流程无纸化”,点击“下一步”

(3)此事项无需上传资料。

(4)预览信息无误后提交。

(5)点击“提交”,获取短信验证码完成申请。

(6)申请完成,可点击“文书结果查询及领取”跟踪处理进度。

注意:

1、本次申请是两个自然月内第二次或以上次数的申请,则弹出提示“温馨提示,尊敬的纳税人,如果需要将票种核定信息长期固定,请通过票种核定文书申请。”(表述请货劳处确定),仅提示,不强制监控。

2、纳税人申请《超限量领购发票特批申请》每月最高申请次数超过3次,则强制监控不允许网上申请该文书。提示“尊敬的纳税人,您本次申请《超限量领购发票特批申请》是本月的第四次,请到办税服务厅办理。”

3、纳税人属于D级纳税人,强制监控不允许网上申请该文书,提示“尊敬的纳税人,您当前信息等级为D级,请到办税服务厅申请该文书”。

4、辅导期一般纳税人强制监控不允许网上申请该文书,提示“尊敬的纳税人,您当前是辅导期一般纳税人,不允许网上申请,请到办税服务厅申请该文书。”

5、纳税人当前存在有效的发票票种核定信息才能申请超限量。

(三)办理条件

(1)纳税人不能是报验纳税人、跨区税源登记纳税人

(2)纳税人已核定非定额发票票种信息

5.2.3.1 发票领用

(一)业务概述

可以查询已上传到资料库的电子信息。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票领用】

(1)在发票领用申请界面输入必录项申请信息,点击【下一步】。

(2)选中“税局办税服务厅领取”,点击“下一步”

(3)上传附报资料,点击“下一步”。

(4)预览信息无误后提交。

(5)申请完成,可点击“文书结果查询及领取”跟踪处理进度。

5.2.4.1、增值税专用发票代开

(一)业务概述

已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票时,可向其主管税务机关申请代开。

注:已使用防伪税控的纳税人,每月1日须先进行抄税,方可进入“代开增值税专用发票”模块代开。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税专用发票代开】或直接在搜索栏搜“代开增值税专用发票”。

2.填写申请表

(1)界面自动带出代开发票信息,销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息,则界面会自动带出银行信息,若未查询到银行信息,则需手动填写银行信息。

(1)界面自动带出代开发票信息,销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息,则界面会自动带出银行信息,若未查询到银行信息,则需手动填写银行信息。

(3)点击【下一步】,转到取票方式选择界面。

3.取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取,点击【下一步】,转到预览提交界面。

选择【EMS邮寄】,点击下一步,转到邮寄信息填写界面,请选择的在下拉框中进行选择,红色星号标记为必填项。填写完毕,点击【提交订单】,转到代开管理界面:

(1)点击代开管理界面上的【继续代开】按钮,返回增值税专用发票代开申请界面,可以继续代开申请

(2)点击代开管理界面上的【生产订单】按钮,进入发票代开订单管理界面

4.预览提交

5.完结

点击【关闭】按钮,关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开EMS订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期,点击【查询】,即可得到符合条件的发票代开订单。

(三)办理条件

1、除了一般纳税人以外的纳税人

(四)注意事项

1、不能跨季领票;

2、对已签订储蓄扣税协议双定户,当季若申请代开发票且预缴了税款,为了确保您的预缴税款正常申报抵用,该所属期将不适用储蓄扣税,需要自行上网或在前台办理纳税申报。

3、电子税务局不支持代开红字发票

(五)常见问题

5.1“代开类型”和“征收品目”要匹配,当代开类型选择的是“应税服务”时,征收品目则应该选择属于应税服务的征收品目,否则会提示“您选择的'应纳税款信息的增值税征收品目'和'代开类型'不一致”

(六)新增加监控

1、在纳税人点击进入该模块时,增加有自开专票资格的小规模纳税人不允许代开专票的强制监控: 小规模纳税人的登记归类管理类别属自开的,强制监控不允许代开增值税专用发票。提示“尊敬的纳税人,你当前存在增值税专用发票自开资格,请自行领用发票,不允许代开增值税专用发票。”流程终止。

2、非自开纳税人流程不变。

5.2.4.2、增值税普通发票代开

(一)业务概述

业务介绍:已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)发生增值税应税行为,需要开具增值税普通发票时,可向其主管税务机关申请代开。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税普通发票代开】或直接在搜索栏搜索“代开增值税普票发票”。

2.填写申请表

(1)界面自动带出代开发票信息,销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息,则界面会自动带出银行信息,若未查询到银行信息,则需手动填写银行信息。

(2)填写购买方纳税人信息,可以增加、删除货物或应税劳务名称、服务名称,点击计算税款,会自动显示数据。

(3)点击【下一步】,转到取票方式选择界面。

3.取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取,点击【下一步】,转到预览提交界面。

选择【EMS邮寄】,点击下一步,转到邮寄信息填写界面,请选择的在下拉框中进行选择,红色星号标记为必填项。填写完毕,点击【提交订单】,转到代开管理界面:

(1)点击代开管理界面上的【继续代开】按钮,返回增值税专用发票代开申请界面,可以继续代开申请

(2)点击代开管理界面上的【生产订单】按钮,进入发票代开订单管理界面

4.预览提交

5.完结

点击【关闭】按钮,关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开EMS订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期,点击【查询】,即可得到符合条件的发票代开订单。

(三)办理条件

1、除了一般纳税人以外的纳税人

(四)注意事项

1、不能跨季领票;

2、当累计销售额超过9万时,则不能享受小微企业免税优惠。

3、电子税务局不支持代开红字发票

4、对已签订储蓄扣税协议双定户,当季若申请代开发票且预缴了税款,为了确保您的预缴税款正常申报抵用,该所属期将不适用储蓄扣税,需要自行上网或在前台办理纳税申报;

(五)常见问题

5.1“代开类型”和“征收品目”要匹配,当代开类型选择的是“应税服务”时,征收品目则应该选择属于应税服务的征收品目,否则会提示“您选择的'应纳税款信息的增值税征收品目'和'代开类型'不一致”

(六)新增加监控

1.在纳税人点击进入该模块时,增加有票种信息不允许代开发票的强制监控:纳税人存在有效的发票票种核定信息,强制监控不允许代开增值税普票发票。提示“尊敬的纳税人,您当前存在有效的发票票种核定记录,请自行领用发票后开具。”流程终止。

2.不存在的情况流程不变。

5.2.4.3、代开发票网上送达订单提交

(一)业务概述

对已经代开申请的、选择EMS邮寄方式且没有生成订单的代开发票进行生成EMS订单。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【代开发票网上送达订单提交】或直接在搜索栏搜索“代开发票网上送达订单提交”。

2.在发票订单管理界面选择要邮寄的发票,并填写邮寄信息,填写完成后,点击“提交订单”按钮

3. 提交成功后进入完结界面,点击“关闭”按钮关闭完结界面

(三)办理条件

1、存在增值税发票代开申请数据,并且代开申请的发票没有开具。

5.2.4.4、增值税发票代开申请作废

(一)业务概述

业务介绍:纳税人发现已提交的增值税发票代开申请信息有误,可以对未开具的申请信息进行作废。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税发票代开申请作废】或直接在搜索栏搜索“增值税发票代开作废”。

2.发票代开申请作废

界面自动带出发票代开申请列表。点击日期控件选择申请日期,在下拉框选择事项类型,点击【查询】即可查询符合条件的代开申请信息。

选择某笔业务,点击【作废】,则该笔申请被作废。

(三)办理条件

1、存在增值税发票代开申请数据,并且代开申请的发票没有开具。

(四)常见问题

(1)电子税务局不支持已经开具的发票作废

5.2.4.5、代开发票作废

(一)业务概述

业务介绍:纳税人发现已提交的增值税发票代开申请信息有误,可以对未开具的申请信息进行作废。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【代开发票作废】

5.2.5.1、印制有本单位名称发票

(一)业务概述

用票单位书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票,税务机关依据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,确认印有该单位名称发票的种类和数量。

(二)操作流程

登录电子税务局后点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【代开发票作废】或直接搜在搜索栏搜“代开发票作废”。

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【印制有本单位名称发票】

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)可增加、删除已备案的发票信息,发票种类等字段可以在下拉框中选择。红色星号标记为必填项。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

(4)选中“全流程无纸化”,点击“下一步”。

(5)上传附报资料,“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

上传附报资料,“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

注:可上传图片格式为:.BMP,.GIF,.PDF,.PNG,.TIF。

    ①《外出经营活动税收管理证明》的报送条件为外埠纳税人。

    ②发票专用章印模的报送条件为首次申请发票票种核定的纳税人。

    ③新增购票员必须提交此资料 《购票员授权委托证明书》

(6)预览提交。

预览信息无误后,点击“提交”。

(7)完结。

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询。

(三)办理条件

1.印有本单位名称发票备案申请监控规则

1.1纳税人为非正常户(或已注销)不能办理印有本单位名称发票备案申请业务。

1.2存在一份印有本单位名称发票备案申请未办结,纳税人不能申请另一份印有本单位名称发票备案文书。

2.数量、份数/单位规则

2.1录入的数量、份数/单位,必须为正整数

(四)注意事项

1.申请该事项的纳税人,需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”,纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码,如果没有,提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

2、经办人居民身份证或其他证明身份的合法证件原件及复印件的报送条件为首次办理或经办人发生变化时提供

5.2.5.2、印有本单位名称发票备案作废

(一)业务概述

已向税务机关备案可使用印有本单位名称的发票的纳税人,可申请作废此备案。。

(二)操作流程

登录电子税务局后点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【印制发票】—【印有本单位名称发票备案作废】或直接搜在搜索栏搜“印有本单位名称发票备案作废”

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【印制发票】—【印有本单位名称发票备案作废】

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)选择要作废的备案。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

(4)选中“全流程无纸化”,点击“下一步”。

(5)上传附报资料,“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

(6)预览提交。

预览信息无误后,点击“提交”。

(7)完结。

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询。

(三)办理条件

1.印有本单位名称发票备案申请监控规则

1.1纳税人为非正常户(或已注销)不能办理印有本单位名称发票备案申请业务。

1.2存在一份印有本单位名称发票备案申请未办结,纳税人不能申请另一份印有本单位名称发票备案文书。

1.3不存在印有本单位名称发票备案数据时提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”

2.数量、份数/单位规则

2.1录入的数量、份数/单位,必须为正整数

(四)注意事项

1.没有办理过【印有办单位名称发票备案申请】的纳税人无法办理此业务,不存在印有本单位名称发票备案申请是提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”。

2.申请该事项的纳税人,需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”,纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码,如果没有,提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

5.2.6、发票验旧缴销

5.2.6.1、5.2.6.1 发票验(交)旧

(一)业务概述

单位和个人领购通用机打(手工)发票并开具后,通过网上办税厅将开票数据报送税务机关的业务,包含手工发票验旧和机打发票验旧。当用户发票使用情况达到票种核定信息中所规定的强制验旧发票开具总金额或强制验旧期限或强制验旧发票数量时,必须进行发票验(交)旧。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票验旧缴销】—【发票验(交)旧】或直接在搜索栏搜索“发票验(交)旧”。

2.选择发票类型

3.填写登记表

(1)界面自动显示机打发票验旧信息。

(2)勾选要验旧的发票种类对应的勾选框。

(3)点击【提交】,转到完结界面。

4.完结

(三)注意事项

发票号码起止可修改,监控必须在纳税人结存内,电子税务局读取发票数据,并查询防伪税控系统的开票信息比对一致。

5.2.6.2、发票缴销

(一)业务概述

可以查询已上传到资料库的电子信息。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票验旧缴销】—【发票缴销】

2.身份确认

3.预览提交

4.完结

5.2.7、丢失增值税专用发票已报税证明

(一)业务概述

可以查询已上传到资料库的电子信息。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【丢失增值税专用发票已报税证明】

2.选择办理方式

3.上传附报资料

4.预览提交

预览提交界面可预览【申请表】和【附报资料】。

5.完结

提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.2.8、发票查验

5.2.8.1、5.2.8.1 发票查验

(一)业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅对通用机打发票进行真伪验证。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票查验】

2.发票查询

手动输入发票代码、发票号码、开票方证件号、开票金额、验证码,点击【查验】。

(三)注意事项

1、发票查验业务可以在免登录情况下操作。

5.2.8.2、增值税发票查验

(一)业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅进入国家税务总局全国增值税发票查验平台,对增值税发票进行真伪验证。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税发票查验】或直接搜在搜索栏索“增值税发票查验”。

(三)注意事项

纳税人可通过该模块下载票源信息。

5.2.9.1、税控设备验证

(一)业务概述

检验计算机是否正确安装金税盘/税控盘驱动程序和控件,并设置好IE浏览器。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【税控设备验证】或直接搜在搜索栏索“税控设备验证”

5.2.9.2、取消认证

(一)业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅链接到增值税发票查询平台(深圳),取消发票认证。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【取消认证】

2.登录

(三)常见问题

1、若点击链接出现下面界面现象,一般是证书过期导致,解决方法:点击“高级”,展开高级后,点击“继续前往fpdk.szgs.gov.cn(不安全)”

5.2.10、普通发票开具软件管理

5.2.10.1、开票系统申请

(一)业务概述

纳税人可注册、注销发票开票系统。。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【开票系统申请】

2.注册/注销

选择类型,点击【注册】或【注销】。

若需下载注册文件,点击【注册文件下载】。

5.2.10.2、票源下载

(一)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【取消认证】

2.下载

点击【下载】,即可下载票源信息。

(二)办理条件

1、当前纳税人存在票源数据

5.2.10.3、数据报送

(一)业务概述

纳税人可通过该模块完成数据报送。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【数据报送】

点击【浏览】,打开选择本地文件的窗口,选择本地电脑中文件进行上传。

5.2.10.4、发票月申报

(一)业务概述

纳税人可通过该模块完成每月的发票使用情况申报。。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票月申报】

点击【浏览】,打开选择本地文件的窗口,选择本地电脑中文件进行上传。

5.2.10.5、发票月申报查询

(一)业务概述

纳税人可查询发票月申报信息。

(二)操作流程

1.进入界面

功能入口:【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票月申报查询】或直接搜在搜索栏索“发票月申报查询”。

2.查询

输入纳税人识别号,点击【查询】,即可获得发票月申报信息。

5.2.10.6、发票开具明细查询

(一)业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅【发票开具明细查询】模块,查询开具发票明细。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票开具明细查询】

2.查询

5.2.10.7、报送状态查询

(一)业务概述

纳税人可查询数据报送状态。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【报送状态查询】

2.查询

点击日期控件选择上传起止日期,点击【查询】,可获得报送成功和报送失败的数据信息。

5.2.11、区块链电子发票

(一)业务概述

可以查询已上传到资料库的电子信息。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【区块链电子发票】

5.3 税费申报及缴纳

5.3.1、增值税及附加税费申报

5.3.1.1、增值税申报(适用小规模纳税人)

(一)业务概述

增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

注:已使用防伪税控的纳税人,请先进行抄税,再进入申报模块进行申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税小规模纳税人申报】,即可进入该界面。

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前,首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分,选择否,则不显示应税行为扣除额部分。

2.填写开票信息/销售额

(1)纳税人类型为货物及劳务纳税人时,申报表填写页面只显示货物及劳务部分,服务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时,申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页面,货物及劳务隐藏。纳税人类型为混营时,申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分(以混营的纳税人为例)。

(2)界面自动带出纳税人名称和识别号、税款所属期起止、登记注册类型、增值税纳税人类型。

(3)白色框不可编辑;手动输入蓝色背景框的数据,自动计算出当期合计不含税销售额。

(4)点击【下一步】,转到下一环节。

“模版下载”功能

点击【模版下载】,可下载tax格式的申报表模版。ERP财务软件生成此格式的申报信息文件。

“导入申报表”功能

纳税人从ERP财务软件导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

数据导入成功后,非自动计算栏可进行编辑,点击下一步操作自动生成申报主、附表数据。

数据填写或导入成功后,系统校验本月销售额是否达到起征点。未达起征点,给出如下提示;达到起征点,进入填写税额环节。

3.税额

(1)自动计算带出的数据不可编辑,手工填写栏可进行编辑。继续“下一步”操作

4.减免税申报明细

(1)手动选择减、免税性质代码及名称,自动计算带出的数据不可编辑。

(2)点击【下一步】,生成报表。界面自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看,不可编辑。

5.一窗式比对

填报更正数据确认无误,请点击“一窗式比对“

6.确认发送

(1)点击“发送报表”前,先点击“一窗式比对”按钮。

(2)一窗式比对不通过,可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程,以免造成逾期申报处罚。

继续点击“保存”按钮,已填写的申报数据将会进行暂存处理。

已强制提交了暂存申报数据,只能到主管税务机关受理申报,不能重新填写申报数据。

(3)一窗式比对通过,点击“确认发送”;

报表发送成功后,弹出如图提示,点击【确定】,转到申报结果查询界面。

7.选择申报方式

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

8.查看申报结果

界面自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)办理条件

1. 增值税申报(适用小规模纳税人)申报监控规则

1.1纳税人为非正常注销户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

1.3该属期存在一窗式比对不通过强制提交异常转办任务未办结的,不可重复提交申报。

5.3.1.2、增值税零申报(适用小规模纳税人)

(一)功能概述

没有发生销售业务,申报项目全部为0的增值税小规模纳税人可通过网上办税服务厅完成增值税零申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【增值税零申报(适用小规模纳税人)】,即可进入该界面。

自动带出所属时期起和所属时期止,不可编辑,点击【一键零申报】。

2.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

3.查看申报结果

查看申报结果操作请见5.3.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

(三)办理条件

1. 增值税零申报(适用小规模纳税人)申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

纳税人本年存在累计金额或纳税人本期存在发票代开金额时,不能办理零申报业务。

5.3.1.3、增值税申报(适用于一般纳税人)

(一)功能概述

增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【增值税零申报(适用小规模纳税人)】,即可进入该界面。

2.提示信息

点击【下载】,即可下载申报客户端。

5.3.1.4、财务软件导入(本期)增值税申报小规模纳税人申报表)

(一)功能概述

增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

新增申报表导入功能,适用范围:增值税小规模纳税人(引导式)本期申报导入和模板下载功能。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】-【财务软件导入(本期)增值税申报小规模纳税人申报表】,即可进入该界面。

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前,首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分,选择否,则不显示应税行为扣除额部分。

2.进入填写开票信息/销售额页面

2.1.申报表导入功能“模版下载

点击【模版下载】,可下载tax格式的申报模版。

2.2申报表导入功能“导入申报表”

从财务软件里导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,点击“浏览”,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

申报数据导入成功后,非自动计算栏的数据,可进行编辑,也可继续点击“下一步”操作。

注意事项:

1.不需申报的附表,也须再点开一次;

2.导入数据须符合表内或表间逻辑,方可下一步操作;

3.生成报表

界面自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看,不可编辑。

点击【发送报表】,转到选择申报方式界面。

4.一窗式比对

5.发送报表,选择申报方式

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

6.查看申报结果

界面自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)办理条件

1. 增值税申报(适用小规模纳税人)申报监控规则

1.1纳税人为非正常注销户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.1.5、财务软件导入(往期)增值税申报小规模纳税人申报表)

(一)功能概述

增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

新增申报表导入功能,适用范围:增值税小规模纳税人(引导式)往期申报导入和模板下载功能。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】-【财务软件导入(往期)增值税申报小规模纳税人申报表】,即可进入该界面。

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前,首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分,选择否,则不显示应税行为扣除额部分。

2.进入填写开票信息/销售额页面

2.1.申报表导入功能“模版下载

点击【模版下载】,可下载tax格式的申报模版。

2.2申报表导入功能“导入申报表”

从财务软件里导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,点击“浏览”,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

申报数据导入成功后,非自动计算栏的数据,可进行编辑,也可继续点击“下一步”操作。

注意事项:

1.不需申报的附表,也须再点开一次;

2.导入数据须符合表内或表间逻辑,方可下一步操作;

3.生成报表

界面自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看,不可编辑。

点击【发送报表】,转到选择申报方式界面。

4.一窗式比对

5.发送报表,选择申报方式

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

6.查看申报结果

界面自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)办理条件

1. 增值税申报(适用小规模纳税人)申报监控规则

1.1纳税人为非正常注销户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.1.6、小规模纳税人申报错误更正

(一)功能概述

支持小规模纳税人申报错误更正申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小规模纳税人申报错误更正】,即可进入该界面。

点击“更正”,进入申报表更正界面: “小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看。

2.填写申报信息

界面自动带出纳税人名称、税款所属期起止,已申报数据。

更正修改申报数据,重新自动计算本期应补(退)税额

3.一窗式比对

4.确认发送

(1)点击“发送报表”前,先点击“一窗式比对”按钮。

(2)一窗式比对不通过,可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程,以免造成逾期申报处罚。

继续点击“保存”按钮,已填写的申报数据将会进行暂存处理。

已强制提交了暂存申报数据,只能到主管税务机关受理申报,不能重新填写申报数据。

(3)一窗式比对通过,点击“确认发送”;

报表发送成功后,弹出如图提示,点击【确定】,转到申报结果查询界面。

报表发送成功后,弹出如图提示,点击【确定】,转到申报结果查询界面。

(三)办理条件

只提供2016-10-01日之后申报的申报表更正。

只提供已申报的申报表最后一个属期的更正。

网上更正只提供一次,未更正过(包括未在办税大厅更正过)的申报表才能更正。

5.3.1.7、增值税预缴申报

(一)功能概述

异地销售不动产、异地出租不动产、异地提供建筑服务的单位或个体工商户,以及销售自行开发房地产项目的房地产开发企业,在不动产所在地、建筑服务发生地进行增值税预缴申报时,需要填报《增值税预缴税款表》。

(二)业务办理流程

1.进入界面

(1)点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税预缴申报】,即可进入该界面。

(2)选择是否适用一般计税方式,点击【确定】

(3)填写销售额,点击“确认发送”

(4)报表发送成功后,跳转到申报结果查询界面。

5.3.1.8、原油天然气增值税申报

(一)功能概述

(二)业务办理流程

1.进入界面

(1)点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】-【原油天然气增值税申报】,即可进入该界面。

(2)填写主表申报数据,附加税数据由主表自动计算,点击“申报”

(3)确认申报,点击“确定”,跳转申报结果查询

5.3.1.9、增值税附加税(费)补申报

(一)功能概述

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】-【增值税附加税(费)补申报】,即可进入该界面。

5.3.2.1消费税及附加税费申报

5.3.2.1、烟类应税消费品消费税月(季)度申报

(一)业务概述

纳税人通过该模块可完成烟类应税消费品消费税申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【烟类应税消费品消费税申报】

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。
(2)白色框为不可编辑框。
(3)申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减(免)税额明细表”四个部分。
(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。
(5)点击【取消】可以清除报表数据。
(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【烟类应税消费品消费税纳税申报表】。
(1)手动填入销售数量和销售额,手动填入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额。
(2)本期应补(退)税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。
(1)手动输入期初库存委托加工烟丝已纳税款、 当期收回委托加工烟丝已纳税款、 期末库存委托加工烟丝已纳税款。当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款自动计算出。
(2)手动输入期初库存外购烟丝买价、当期购进烟丝买价、期末库存外购烟丝买价,当期准予扣除的外购烟丝已纳税款自动计算出,本期准予扣除税款合计自动计算出。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】。
 输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

D、填写【本期减(免)税额明细表】。
 应税消费品名称可由下拉框选择,减(免)性质代码自动由应税消费品名称带出,减(免)项目名称可由下拉框选择,输入减(免)金额和减(免)数量,适用税率(从价定率)和适用税率(从量定额)由界面自动显示,减(免)税额自动计算出。

5.3.2.2、卷烟应税消费品消费税月(季)度申报

(一)业务概述

纳税人通过该模块可完成卷烟应税消费品消费税申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【卷烟应税消费品消费税申报】

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。
(2)白色框为不可编辑框。
(3)申报表分为“卷烟批发环节消费税纳税申报表”“卷烟批发企业月份销售明细清单”,“卷烟牌号信息表”三个部分。
(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。
(5)点击【取消】可以清除报表数据。
(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【卷烟批发环节消费税纳税申报表】。
 手动填入销售数量和销售额,手动填入期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额,本期应补(退)税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【卷烟批发企业月份销售明细清单】。
 手动输入卷烟条包装商品条码,卷烟排号规格,卷烟类别和卷烟类型可通过下拉框选择,输入销售价格和销售数量,自动计算出销售额,可输入备注。

C、上传卷烟牌号信息表

5.3.2.3、酒类消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成酒类消费税申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【酒类消费税申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“酒类消费税纳税申报表”“本期准予抵减(扣)税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“生产经营情况表”“本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【酒类消费税纳税申报表】。

手动填入本期准予抵扣税额、期初未缴税额,本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额,本期应补(退)税额和本期减(免)税额自动计算出。

B、填写【本期准予抵减(扣)税额计算表】。

手动输入期初库存外购啤酒液数量、期初库存外购啤酒液数量、期末库存外购啤酒液数量、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款、本期准予抵减(扣)税款合计,手动输入啤酒(增值税专用发票)。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】

手动输入委托加工数量、同类产品 销售价格、材料成本、加工费、组成计税价格、本期代收代缴税款。

D、填写【生产经营情况表】

手动输入生产数量、销售数量、委托加工收回酒直接销售数量、委托加工收回酒直接销售额、出口免税销售数量、出口免税销售额。

E、填写【本期减(免)税额明细表】

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 酒类消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.4、成品油消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成成品油消费税申报。。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【成品油消费税申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“成品油消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“ 本期减(免)税额计算表”“ 代收代缴税款报告表”“ 本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【成品油消费税纳税申报表】。

手动输入期初留抵税额、本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段为自动计算出。

B、填写【本期准予抵扣税额计算表】。

手动输入当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款、 当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款,其余字段自计算出。

C、点击【本期减(免)税额计算表】。

选择项目/应税消费品名称,可以由下拉框选择,手动填写数量、税额。

D、填写【代收代缴税款报告表】。

选择项目/应税消费品名称,可以由下拉框选择,手动填写数量。

E、填写【本期减(免)税额明细表】。

项目/应税消费品名称和减(免)项目名称可以由下拉框选择。

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 成品油消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.5、小汽车消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成小汽车消费税申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小汽车消费税申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“小汽车消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额计算表”“ 本期减(免)税额明细表”三个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【小汽车消费税纳税申报表】。

手动输入乘用车和中轻型商用客车的销售数量和销售额,应纳税额会自动计算出,手动输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

C、填写【本期减(免)税额明细表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 小汽车消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.6、电池消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成电池消费税申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【电池消费税申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“电池消费税纳税申报表”“电池消费税本期减(免)税额计算表”“本期减(免)税额明细表”“电池消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【电池消费税纳税申报表】。

手动填入销售数量、销售额,输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【电池消费税本期减(免)税额计算表】。

手动填入本期减(免)数量、销售额。

C、填写【本期减(免)税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

D、填写【电池消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 电池消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.7、涂料消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成涂料消费税申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【涂料消费税申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“涂料消费税纳税申报表”“涂料消费税本期减(免)税额计算表”“ 本期减(免)税额计算表”“ 涂料消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【涂料消费税纳税申报表】。

手动输入销售额和销售数量,输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【涂料消费税本期减(免)税额计算表】。

手动输入数量、销售额,本期减(免)税额自动计算出。

C、填写【本期减(免)税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

D、填写【涂料消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 涂料消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.8、其他类消费税月(季)度申报

(一)功能概述

纳税人通过该模块可完成其他类消费税申报。

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局(一)--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【其他类消费税月(季)度申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“其他应税消费品消费税纳税申报表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期代收代缴税额计算表”“ 本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【其他应税消费品消费税纳税申报表】。

填写销售数量和销售额。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

在下拉框中选择项目/应税消费品名称, 输入其余字段。

C、填写【准予扣除消费税凭证明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和凭证类别,填入其余字段。

D、填写【本期代收代缴税额计算表】。

在下拉框中选择项目\应税消费品名称,填入其余字段。

E、填写【本期减(免)税额明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和减免项目名称,填入其余字段。

填写完后,点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

(三)办理条件

1. 其他消费税月(季)度申报监控规则

纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.2.9、消费税附加税(费)补申报

(一)功能概述

(二)业务办理流程

1.进入界面

点击【办税桌面】-【我要办税】-【消费税及附加税费申报】-【消费税附加税(费)补申报】,即可进入该界面。

5.3.3企业所得税申报

5.3.3.1、居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

(一)业务概述

纳税人通过该模块可完成企业所得税申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”“A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表”“ A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表”“ A201030 减免所得税优惠明细表”“ A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”“ 居民企业参股外国企业信息报告表”“技术成查投资入股企业所得税递延纳税备案表”七个部分。

(4)点击【取消】可以清除报表数据。

(5)点击【确认发送】,可发送报表数据

A 、填写【A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)】 输入本年累统金额。

B、填写【A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表】。

C、填写【A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表】。

D、填写【减免所得税额明细表(附表三)】。

E、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

F、填写【技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表】。

填写完毕后点击【确认发送】。

3、申报表导入功能“模版下载”

点击【模版下载】,可下载tax格式申报表模版

4、导入申报表

从财务软件里导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

4、数据导入成功后,非自动计算栏可进行编辑。

6、根据导入的申报数据,自动生成申报主、附表数据

注:不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表、固定资产加速折旧(扣除)明细表、减免所得税额明细表、居民企业参股外国企业信息报告表、技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表,凡涉及下拉框选择的内容,须手动进行选择。

7、确认申报

点击“确认发送”,弹出对话框再点击“确定”

8、查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)操作流程

1. 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度监控规则

1.1纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.3.2、居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报

(一)业务概述

纳税人通过该模块可完成企业所得税申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类,2015年版)”“居民企业参股外国企业信息报告表”两个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、 填写【企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类,2015年版)】。填入累计金额,勾选是否属于小型微利企业。

B、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

填写完毕后点击【确认发送】。

3、查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)操作流程

1. 居民企业(核定征收)企业所得税月(季)监控规则

1.1纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.3.3、财务软件导入(本期)居民企业所得税月(季)预缴纳税申报表(适用查账征收)

(一)业务概述

查账征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税(月)季度预缴纳税申报。

新增申报表导入功能,适用范围:居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查帐征收)本期申报导入和模板下载功能。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【财务软件导入(本期)居民企业所得税月(季)预缴纳税申报表(适用查账征收)】,即可进入该界面。

2.进入申报表填写页面

2.1申报表导入功能“模版下载

点击【模版下载】,可下载tax格式的申报模版。

2.2申报表导入功能“导入申报表”

从财务软件里导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,点击“浏览”,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

申报数据导入成功后,非自动计算栏的数据,可进行编辑

注意事项:

1.不需申报的附表,也须再点开一次;

2.导入数据须符合表内或表间逻辑,方可下一步操作;

3.申报的附表中,涉及下拉框选项的部分,须再进行手动选择。如下图加速折旧表:

点击“确认发送”进行申报操作。

3.确认发送

4.选择申报方式

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

5.查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

(三)办理条件

1. 居民企业所得税(月)季度预缴纳税申报(适用查账征收)监控规则

1.1纳税人为非正常户(或已注销)不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

5.3.3.4、财务软件导入(本期)居民企业所得税月(季)预缴纳税申报表(适用查账征收)

(一)业务概述

实行查帐征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税年度申报,指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额,填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类、2014年版)》。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】,即可进入该界面。或者通过电子税务局首页“套餐业务”,点击“本月应申报套餐”进入该界面。

2.填写报表

(1)点击【填写】打开单张附表并填写数据,点击【保存】,保存成功,即暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理

(2)保存成功的附表可以修改,点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

(3)表数据填写完成后,点击【政策风险提示服务】,进入政策风险扫描。

(4)点击【发送报表】,提交正式申报。

1.A000000企业基础信息表

先填写A000000企业基础信息表,再确定是否填写一般企业表、金融企业表或事业单位、民间非营利组织表。

如勾选“软件企业、集成电路设计企业”,则A107042为必填表格。

如勾选“创业投资企业”,则A107030为必填表格。

如勾选“高新技术企业”,则A107041为必填表格。

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

(一)表内关系

1.第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。

2.第13行=第10+11-12行。

3.第19行=第13-14+15-16-17+18行。

4.第23行=第19-20-21-22行。

5.第25行=第23×24行。

6.第28行=第25-26-27行。

7.第31行=第28+29-30行。

8.第33行=第31-32行。

(二)表间关系

1.第1行=表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。

2.第2行=表A102010第1行或表A102020第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。

3.第4行=表A104000第25行第1列。

4.第5行=表A104000第25行第3列。

5.第6行=表A104000第25行第5列。

6.第11行=表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。

7.第12行=表A102010第16行或表A102020第33行或表A103000第23行或第28行。

8.第14行=表A108010第10行第14列-第11列。

9.第15行=表A105000第43行第3列。

10.第16行=表A105000第43行第4列。

11.第17行=表A107010第27行。

12.第18行=表A108000第10行第6列。(当本表第13-14+15-16-17行≥0时,本行=0)。

13.第20行=表A107020第40行第7列。

14.第21行=表A107030第7行。

15.第22行=表A106000第6行第10列。

16.第26行=表A107040第29行。

17.第27行=表A107050第7行第11列。

18.第29行=表A108000第10行第9列。

19.第30行=表A108000第10行第19列。

20.第34行=表A109000第12+16行。

20.第34行=表A109000第12+16行。

22.第36行=表A109000第15行。

A101010一般企业收入明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+9行。

2.第2行=第3+5+6+7+8行。

3.第9行=第10+12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行。

(二)表间关系

1.第1行=表A100000第1行。

2.第16行=表A100000第11行。

A102010一般企业成本支出明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+9行。

2.第2行=第3+5+6+7+8行。

3.第9行=第10+12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+…+26行。

(二)表间关系

1.第1行=表A100000第2行。

2.第16行=表A100000第12行。

A104000期间费用明细表

(一)表内关系

1.第25行第1列=第1列第1+2+…+20+24行。

2.第25行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

3.第25行第3列=第3列第1+2+…+20+24行。

4.第25行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

5.第25行第5列=第5列第6+21+22+23+24行。

6.第25行第6列=第6列第6+21+22+24行。

(二)表间关系

1.第25行第1列=表A100000第4行。

2.第25行第3列=表A100000第5行。

3.第25行第5列=表A100000第6行。

A105000纳税调整项目明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5+6+7+8+10+11行。

2.第12行=第13+14+15…24+26+27+…29行

3.第30行=第31+32+33+34行。

4.第35行=第36+37+38+39+40行。

5.第43行=第1+12+30+35+41+42行。

(二)表间关系

1.第2行第2列=表A105010第1行第1列;第2行第3列=表A105010第1行第2列。

2.第3行第1列=表A105020第14行第2列;第3行第2列=表A105020第14行第4列;若表A105020第14行第6列≥0,填入第3行第3列;若表A105020第14行第6列<0,将绝对值填入第3行第4列。

3.第4行第1列= 表A105030第10行第1+8列;第4行第2列=表A105030第10行第2+9列;若表A105030第10行第11列≥0,填入第4行第3列;若表A105030第10行第11列<0,将绝对值填入第4行第4列。

4.第9行第3列=表A105040第7行第14列;第9行第4列=表A105040第7行第4列。

5.第13行第2列=表A105010第11行第1列;第13行第4列=表A105010第11行第2列的绝对值。

6.第14行第1列=表A105050第13行第1列;第14行第2列=表A105050第13行第4列;若表A105050第13行第5列≥0,填入第14行第3列;若表A105050第13行第5列<0,将绝对值填入第14行第4列。

7.若表A105060第12行≥0,填入第16行第3列,若表A105060第12行<0,将绝对值填入第16行第4列。

8.第17行第1列=表A105070第20行第2+6列;第17行第2列=表A105070第20行第4列;第17行第3列=表A105070第20行第7列。

9.第25行第3列=表A105040第7行第11列。

10.第31行第1列=表A105080第27行第2列;第31行第2列=表A105080第27行第5+6列;若表A105080第27行第9列≥0,填入第31行第3列,若表A105080第27行第9列<0,将绝对值填入第31行第4列。

11.第33行第1列=表A105090第14行第1列;第33行第2列=表A105090第14行第2列;若表A105090第14行第3列≥0,填入第33行第3列,若表A105090第14行第3列<0,将绝对值填入第33行第4列。

12.第36行第1列=表A105100第14行第1+4列;第36行第2列=表A105100第14行第2+5列;若表A105100第14行第7列≥0,填入第36行第3列,若表A105100第14行第7列<0,将绝对值填入第36行第4列。

13.若表A105110第24行≥0,填入第37行第3列,若表A105110第24行<0,将绝对值填入第37行第4列。

14.第38行第1列=表A105120第30行第1列;第38行第2列=表A105120第30行第2列;若表A105120第30行第3列≥0,填入第38行第3列,若表A105120第30行第3列<0,将绝对值填入第38行第4列。

15.第39行第2列=表A105010第21行第1列;若表A105010第21行第2列≥0,填入第39行第3列,若表A105010第21行第2列<0,将绝对值填入第39行第4列。

16.第43行第3列=表A100000第15行;第43行第4列=表A100000第16行。

17.第28行第3列=表A108010第10行第16+17列。

A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+…+10行。

2.第11行=第12+13+…+20行。

3.第21行=第22-26行。

4.第22行=第24-25行。

5.第26行=第28-29行。

(二)表间关系

1.第1行第1列=表A105000第2行第2列。

2.第1行第2列=表A105000第2行第3列。

3.第11行第1列=表A105000第13行第2列。

4.第11行第2列的绝对值=表A105000第13行第4列。

5.第21行第1列=表A105000第39行第2列。

6.第21行第2列,若≥0,填入表A105000第39行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第39行第4列。

A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4行。

2.第5行=第6+7+8行。

3.第9行=第10+11+12行。

4.第14行=第1+5+9+13行。

5.第6列=第4-2列。

(二)表间关系

1.第14行第2列=表A105000第3行第1列。

2.第14行第4列=表A105000第3行第2列。

3.第14行第6列,若≥0,填入表A105000第3行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第3行第4列。

A105030投资收益纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第10行=第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。

2.第3列=第2-1列。

3.第8列=第4-6列。

4.第9列=第5-7列。

5.第10列=第9-8列。

6.第11列=第3+10列。

(二)表间关系

1.第10行1+8列=表A105000第4行第1列。

2.第10行2+9列=表A105000第4行第2列。

3.第10行第11列,若≥0,填入表A105000第4行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第4行第4列。

A105040专项用途财政性资金纳税调整表

(一)表内关系

1.第1行第12列=第1行第3-5-6-7-8-9-10列。

2.第2行第12列=第2行第3-6-7-8-9-10列。

3.第3行第12列=第3行第3-7-8-9-10列。

4.第4行第12列=第3行第3-8-9-10列。

5.第5行第12列=第3行第3-9-10列。

6.第6行第12列=第6行第3-10列。

6.第7行=第1+2+3+4+5+6行。

(二)表间关系

1.第7行第4列=表A105000第9行第4列。

2.第7行第11列=表A105000第25行第3列。

3.第7行第14列=表A105000第9行第3列。

A105050职工薪酬纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第4行=第5行或第5+6行。

2.第13行=第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。

3.第5列=第1-4列。

4.第6列=第1+3-4列。

(二)表间关系

1.第13行第1列=表A105000第14行第1列。

2.第13行第4列=表A105000第14行第2列。

3.第13行第5列,若≥0,填入表A105000第14行第3列;若<0,将其绝对值填入表A105000第14行第4列。

A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第3行=第1-2行。

2.第6行=第4×5行。

3.若第3>6行,第7行=第3-6行;若第3≤6行, 第7行=0。

4.若第3>6行,第9行=0;若第3≤6行, 第9行=第8行或第6-3行的孰小值。

5.若第3>6行,第12行=2+3-6+10-11行;若第3≤6行, 第12行=第2-9+10-11行。

6.第13行=第7+8-9行。

(二)表间关系

第12行,若≥0,填入表A105000第16行第3列,若<0,将第12行的绝对值填入表A105000第16行第4列。

A105070捐赠支出纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第20行第5列=第20行第2-4列。

2.第20行第7列=第20行第5+6列。

(二)表间关系

1.第20行第2+6列=表A105000第17行第1列。

2.第20行第4列=表A105000第17行第2列。

3.第20行第7列=表A105000第17行第3列。

A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+…+7行。

2.第8行=第9+10行。

3.第11行=第12+13+…+18行。

4.第19行=第20+21+…+24行。

5.第27行=第1+8+11+19+25+26行。

6.第9列=第2-5-6列。

(二)表间关系

1.第27行第2列=表A105000第31行第1列。

2.第27行第5+6列=表A105000第31行第2列。

3.第27行第9列,若≥0,填入表A105000第31行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第31行第4列。

4.第1行第7列=表A105081第1行第16列。

5.第2行第7列=表A105081第1行第2列。

6.第3行第7列=表A105081第1行第4列。

7.第4行第7列=表A105081第1行第6列。

8.第5行第7列=表A105081第1行第8列。

9.第6行第7列=表A105081第1行第10列。

10.第7行第7列=表A105081第1行第12列。

A105081固定资产加速折旧、扣除明细表

(一)表内关系

1.单元格为“*”时不填写,计算时跳过。

2.第1行=第2+3行。

3.第4行=第5+6行。

4.第7行=第8+11行。

5.第8行=第9+10行。

6.第11行=第12+13行。

7.第14行=第1+4+7行。

8.第15行=第16+19+22+25行。

9.第16行=第17+18行。

10.第19行=第20+21行。

11.第22行=第23+24行。

12.第25行=第26+27行。

由于合计行次同时包括“税会处理一致”“税会处理不一致”两种情形,以下“列间关系”在合计行次(第1、4、7、8、11、14、15行)不成立,在其他行次成立。

1. 第13列=第1+3+5+7+9+11列。

2. 第16列=第2+4+6+8+10+12列。

3. 第17列=第16-14列。

4. 第18列=第16-15列。

另外,在第9、10行和第12、13行中:

第1列=第2列、第3列=第4列、第5列=第6列、第7列=第8列、第9列=第10列、第11列=第12列。

(二)表间关系

1. 第1行第16列=表A105080第1行第7列。

2. 第1行第2列=表A105080第2行第7列。

3. 第1行第4列=表A105080第3行第7列。

4. 第1行第6列=表A105080第4行第7列。

5. 第1行第8列=表A105080第5行第7列。

6. 第1行第10列=表A105080第6行第7列。

第1行第12列=表A105080第7行第7列。

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第3列=第1-2列。

2.第1行=第2+3+…+8行。

3.第14行=第1+9行。

(二)表间关系

1.第14行第1列=表A105000第33行第1列。

2.第14行第2列=表A105000第33行第2列。

3.第14行第3列,若≥0,填入表A105000第33行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第33行第4列。

4.第9行第1列=表A105091第20行第2列。

5.第9行第2列=表A105091第20行第6列。

6.第9行第3列=表A105091第20行第7列。

7.第10行第1列=表A105091第1行第2列。

8.第10行第2列=表A105091第1行第6列。

9.第10行第3列=表A105091第1行第7列。

10.第11行第1列=表A105091第6行第2列。

11.第11行第2列=表A105091第6行第6列。

12.第11行第3列=表A105091第6行第7列。

13.第12行第1列=表A105091第11行第2列。

14.第12行第2列=表A105091第11行第6列。

15.第12行第3列=表A105091第11行第7列。

16.第13行第1列=表A105091第16行第2列。

17.第13行第2列=表A105091第16行第6列。

A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5行。

2.第6行=第7+8+9+10行。

3.第11行=第12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+19行。

5.第20行=第1+6+11+16行。

6.第6列=第5-3-4列。

7.第7列=第2-6列。

(二)表间关系

1.第1行第2列=表A105090第10行第1列。

2.第1行第6列=表A105090第10行第2列。

3.第1行第7列=表A105090第10行第3列。

4.第6行第2列=表A105090第11行第1列。

5.第6行第6列=表A105090第11行第2列。

6.第6行第7列=表A105090第11行第3列。

7.第11行第2列=表A105090第12行第1列。

8.第11行第6列=表A105090第12行第2列。

9.第11行第7列=表A105090第12行第3列。

10.第16行第2列=表A105090第13行第1列。

11.第16行第6列=表A105090第13行第2列。

12.第16行第7列=表A105090第13行第3列。

13.第20行第2列=表A105090第9行第1列。

14.第20行第6列=表A105090第9行第2列。

15.第20行第7列=表A105090第9行第3列。

A105100企业重组纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第8行=第9+10行。

2.第14行=第1+4+6+8+11+12行。

3.第3列=第2-1列。

4.第6列=第5-4列。

5.第7列=第3+6列。

(二)表间关系

1.第14行第1+4列=表A105000第36行第1列。

2.第14行第2+5列=表A105000第36行第2列。

3.第14行第7列金额,若≥0,填入表A105000第36行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第36行第4列。

A105110政策性搬迁纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+8行。

2.第2行=第3+4+…+7行。

3.第9行=第10+16行。

4.第10行=第11+12+…+15行。

5.第17行=第1-9行。

6.第18行=第19+20+21行。

7.第24行=第18-22-23行。

(二)表间关系

第24行,若≥0,填入表A105000第37行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第37行第4列。

A105120特殊行业准备金纳税调整明细表

(一)表内关系

1.第3列=第1-2列。

2.第1行=第2+3+6+7+8+9+10行。

3.第3行=第4+5行。

4.第11行=第12+13+14+15行。

5.第16行=第17+18+19+20行。

6.第21行=第22+23+24行。

7.第25行=第26+27+28行。

8.第30行=第1+11+16+21+25+29行。

(二)表间关系

1.第30行第1列=表A105000第38行第1列。

2.第30行第2列=表A105000第38行第2列。

3.第30行第3列,若≥0,填入表A105000第38行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第38行第4列。

A106000企业所得税弥补亏损明细表

(一)表内关系

1.若第2列<0,第4列=第2+3列,否则第4列=第3列。

2.若第3列>0且第2列<0,第3列<第2列的绝对值。

3.第9列=第5+6+7+8列。

4.若第2列第6行>0,第10列第1至5行同一行次≤第4列1至5行同一行次的绝对值-第9列1至5行同一行次;若第2列第6行<0,第10列第1行至第5行=0。

5.若第2列第6行>0,第10列第6行=第10列第1+2+3+4+5行且≤第2列第6行;若第2列第6行<0,第10列第6行=0。

6.第4列为负数的行次,第11列同一行次=第4列该行的绝对值-第9列该行-第10列该行。否则第11列同一行次填“0”。

7.第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(二)表间关系

1.第6行第2列=表A100000第19行。

2.第6行第10列=表A100000第22行。

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5行。

2.第5行=第6+7+…+14行。

3.第15行=第16+17行。

4.第17行=第18+19+20行。

5.第21行=第22+23+26行。

6.第23行=第24+25行。

7.第27行=第1+15+21行。

(二)表间关系

1.第27行=表A100000第17行。

2.第3行=表A107011第10行第16列。

3.第16行=表107012第10行第10列。

4.第18行=表A107013第13行。

5.第22行=表A107014第10行第19列。

A107011符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表

(一)表内关系

1.第12列=第3×11列。

2.第13列=第10-12列。

3.第16列=第6+9+15列。

4.第9列:第7列与第8列孰小数。

5.第15列:第13列与第14列孰小数。

6.第10行=第1+2+…+9行。

(二)表间关系

第10行第16列=表A107010第3行。

A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细

(一)表内关系

1.第10列=第9列×10%。

2.第10行第10列=第10列第1+2+…+9行。

(二)表间关系

第10行第10列=表A107010第16行。

A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表

(一)表内关系

1.第3行=第2行×10%。

2.第5行=第6+7-8行。

3.第9行=第5行×10%。

4.第12行=第11行×10%。

5.第13行=第3+9+12行。

(二)表间关系

第13行=表A107010第18行。

A107014研发费用加计扣除优惠明细表

表间关系

A107014研发费用加计扣除优惠明细表

本表第19列=《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》第11行“当期实际加计扣除总额”

A107020所得减免优惠明细表

(一)表内关系

1.第1行=第2+13行。

2.第2行=第3+4+…9+11+12行。

3.第13行=第14+15+16行。/p>

4.第17行=第18+19+…+25行。

5.第26行=第27+28+…+32行。

6.第33行第7列=第34行第7列+第35行第7列。

7.第36行=第37+38+39行。

8.第40行=第1+17+26+33+36行。

9.第6列=第1-2-3-4+5列。

(二)表间关系

第40行第7列=表A100000第20行。

A107030抵扣应纳税所得额明细表

(一)表内关系

1.第3行=第1×2行。

2.第5行=第3+4行。

3.第7行:若第5行≤第6行,则本行=第5行;第5行>第6行,则本行=第6行。

4.第8行:第5行>第6行,则本行=第5-7行;第5行≤第6行,则本行=0。

5.第12行=第10+11行。

6.第13行:若9行≤12行,则本行=9行;若9行>12行,则本行=12行。

7.第14行:若9行≤12行,则本行=12行-9行;若9行>12行,则本行=0。

8.第15行=第7+13行。

(二)表间关系

1.第6行由主表生成,不可填写:本行=表A100000第19-20-22行-本表第13行,若小于0,则填报0。

2.表A100000第21行由本表第15行生成,表A100000第21行=本表15行。

7.1.1、我的消息

7.1.1.1、纳税人待办

1.业务概述

出具给纳税人的通知书需要加盖公章,并推送纳税人端的待办提醒。

2.进入界面

功能入口: 【互动中心】—【我的消息】—【纳税人待办】

点击“查看更多”,进待待办事项列表,点击某项事项查看

7.1.1.2 提示提醒

1.业务概述

在电子税务局把审核通过的风险信息显示给纳税人查看或反馈。

2.进入界面

功能入口: 【互动中心】—【我的消息】—【提示提醒】

7.1.2、预约办税

7.1.2.1、预约办税优化版

1.业务概述

落实总局“两个减负”、优化主管税务机关工作的要求,切实减轻纳税人不必要的办税负担,有效减轻基层税务机关额外的工作负担,防止和解决办税排队拥挤问题,深圳市国家税务局计划在已实现的预约办税服务的基础上,进一步优化预约办税的实现方式、扩大“预约办税”的服务范围,进一步落实征管体制改革精神,提高税务部门的工作效率和服务质量,不断提升纳税人的满意度和遵从度。

2.进入界面

功能入口: 【互动中心】—【预约办税】—【预约办税优化版】

进入预约页面,选择和输入必录项和需预约的时间,点击“预约”按钮

7.1.2.2、预约信息查询与取消

1.业务概述

在电子税务局预约信息查询与取消。

2.进入界面

功能入口: 【互动中心】—【预约办税】—【预约信息查询与取消】

当日及以前日期的预约不可取消;次日及以后日期的预约信息,可点击“取消预约”操作;

点击“查看明细 ”下方的“+”按钮,可查看到已预约的纳税人识别号(身份证号)信息;

点击“查看”操作,可查看未进行取消预约操作的已预约明细信息,已取消的预约无法进行查看操作。

7.1.2.3、预约违约信息查询

1.业务概述

在电子税务局预约信息查询与取消。

2.进入界面

功能入口: 【互动中心】—【预约办税】—【预约违约信息查询】

如半年内3次预约未办理,将纳入预约办税违约名单,自最后一次违约起3个月内,将无法享受预约办税服务,须前往办税服务厅现场取号或通过深圳市电子税务局办理相关业务。

点击“查看明细 ”下方的“+”按钮,可查看到已预约的纳税人识别号(身份证号)信息;

7.1.3、在线交互

7.1.3.1、自主查询

功能入口:【互动中心】—【在线交互】—【自助查询】

7.1.3.2、智能客服咨询

功能入口:【互动中心】—【在线交互】—【智能客服咨询】

7.1.3.3、人工咨询解答

功能入口:【互动中心】—【在线交互】—【人工咨询解答】

7.1.3.4、留言咨询

功能入口:【互动中心】—【在线交互】—【留言咨询】

7.1.4、纳税人满意度调查

7.1.4.1、纳税人满意度调查

功能入口:【互动中心】—【在线交互】—【纳税人满意度调查】

7.1.5、纳税人需求

7.1.5.1、纳税人需求

功能入口:【互动中心】—【纳税人需求】—【纳税人需求】

7.1.6、权益保护

7.1.6.1、行政救济

功能入口:【互动中心】—【权益保护】—【行政救济】

7.1.6.2、纳服投诉

功能入口:【互动中心】—【权益保护】—【纳服投诉】

7.1.6.3、违法举报

功能入口:【互动中心】—【权益保护】—【违法举报】

7.1.6.4、局长信箱

功能入口:【互动中心】—【权益保护】—【局长信箱】

7.1.6.5、信用复评

功能入口:【互动中心】—【权益保护】—【信用复评】

8、个性化办税

8.1、常用功能

(一)业务概述

纳税人可针对操作习惯,将常用的菜单添加至常用功能处,进行业务操作时方便快捷定位功能。

(二)操作步骤

登陆电子税务局-常用功能

1.功能菜单定位
2.打开 【设置】按钮,右侧会显示 选择快捷菜单 功能
3.选择所需常用功能,点击确定按钮,添加常用功能成功
4.添加成功后,在左侧 常用功能处 可查看添加成功的功能。

注意事项:选中所需常用功能后,该功能的右上角会出现☑符号,表示选中该功能。

8.2、套餐业务

业务概述

通过对纳税人具体涉税业务办理场景和办理业务特点 的分析,将部分业务场景归类,实现多个业务打包组成关 联业务组合套餐, 方便纳税人一次性办结多个相关联业务。

8.2.1、代开发票业务

(一)业务概述

集成代开发票相关业务的所有功能链接

(二)操作步骤

1.功能菜单定位
2.打开【代开发票业务】 功能,可看到界面如下:

8.2.2、非居民税收业务

(一)业务概述

集成非居民税收业务相关业务的所有功能链接

(二)操作步骤

1.功能菜单定位
2.打开【非居民税收业务】 功能,可看到界面如下:

8.2.3、个体户服务套餐

(一)业务概述

集成个体户服务业务相关业务的所有功能链接

(二)操作步骤

1.功能菜单定位
2.打开【个体户服务套餐】 功能,可看到界面如下:

8.2.4、区域涉税事项套餐

(一)业务概述

集成区域涉税事项相关业务的所有功能链接

(二)操作步骤

1.功能菜单定位
2.打开【跨区域涉税事项套餐】 功能,可看到界面如下:

8.2.5、企业代扣个人所得税套餐

(一)业务概述

集成企业代扣个人所得税相关业务的所有功能链接

(二)操作步骤

1.功能菜单定位
2.打开【企业代扣个人所得税套餐】 功能,可看到界面如下:

8.3.1、电子资料

(一)业务概述

可以查询、新增、删除电子资料库的的附件资料。

(二)操作流程

1.功能菜单定位
2.打开【代开发票业务】 功能,可看到界面如下:

8.3.2、非居民税收业务

(一)业务概述

为进一步优化纳税服务,解决小微企业融资难问题,更好地贯彻落实《国家税务局 地方税务局合作规范(2.0版)》(税总发〔2015〕159号印发)以及《国家税务总局关于进一步拓展“银税互动”活动的意见》(税总发〔2015〕156号)、国家税务总局 中国银行业监督管理委员会关于进一步推动“银税互动”工作的通知(税总发〔2017〕56号) 精神,推动银行和税务之间深入合作,大幅提升纳税服务能力,助力小微企业发展,特提出本需求。

(二)操作流程

1.功能菜单定位
2.阅读服务协议,勾选同意《国家税务总局深圳市税务局金融超市用户服务协议》点击“确定”
3.选择银行,点击“下一步”
4.产品了解,点击“下一步”
5.阅读授权声明,勾选“已阅读、理解并全部接受栏目使用说明,愿意遵照执行”,点击“下一步”
6.点击提交

7.点击发送验证码,输入验证码,点击提交

8.3.3、金融超市申请查询

(一)业务概述

金融超市申请查询

(二)操作步骤

1.功能菜单定位